Noviembre llega con importantes obligaciones tributarias para empresas, autónomos y otros contribuyentes. La presentación de declaraciones periódicas, el pago del segundo plazo del IRPF correspondiente a 2025 y las obligaciones relacionadas con el IVA y los impuestos especiales figuran entre las principales fechas que conviene tener presentes durante este mes.
El calendario fiscal de noviembre de 2026 concentra vencimientos los días 2, 5, 12, 20 y 30. Conocer estos plazos permite organizar la gestión administrativa, preparar la documentación necesaria y evitar posibles incidencias por la presentación fuera de plazo de los modelos correspondientes.
Las obligaciones varían en función de la actividad económica, el volumen de operaciones, el régimen tributario y las características de cada contribuyente. Por ello, resulta fundamental comprobar qué declaraciones afectan a cada empresa o profesional.
Calendario fiscal de noviembre de 2026: principales fechas
Hasta el 2 de noviembre: declaraciones informativas y obligaciones tributarias
El primer vencimiento del mes reúne distintas obligaciones relacionadas con la información fiscal, los servicios digitales, los impuestos medioambientales y las operaciones financieras.
Entre las declaraciones previstas destaca el modelo 195, correspondiente al tercer trimestre de 2026, relativo a cuentas y operaciones cuyos titulares no hayan facilitado el número de identificación fiscal (NIF) a las entidades de crédito.
También finaliza el plazo de presentación del modelo 490, correspondiente al impuesto sobre determinados servicios digitales del tercer trimestre de 2026.
En materia medioambiental, los contribuyentes afectados deberán atender a las obligaciones de presentación de la contabilidad y del libro registro de existencias del impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. El vencimiento comprende tanto septiembre como el tercer trimestre de 2026, según corresponda.
La fecha también afecta a varias declaraciones informativas:
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Modelo 170: operaciones de septiembre realizadas por empresarios y profesionales adheridos a sistemas de gestión de cobros mediante tarjetas y pagos asociados a números de teléfono móvil.
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Modelo 196: información mensual de septiembre sobre cuentas en instituciones financieras y resumen anual de determinadas retenciones e ingresos a cuenta.
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Modelo 235: actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables correspondiente al tercer trimestre de 2025.
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Modelo 281: operaciones de comercio de bienes corporales realizadas en la Zona Especial Canaria durante el tercer trimestre de 2026, cuando las mercancías no transiten por territorio canario.
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Modelo 379: declaración informativa sobre pagos transfronterizos del tercer trimestre de 2026.
Asimismo, hasta el 2 de noviembre podrá solicitarse la inclusión en el sistema de Cuenta Corriente Tributaria para 2027, destinado a determinados contribuyentes que cumplan los requisitos establecidos.
Hasta el 5 de noviembre: segundo plazo de la declaración de la Renta
El calendario fiscal establece el 5 de noviembre como fecha límite para ingresar el segundo plazo de la declaración anual del IRPF de 2025 cuando el contribuyente haya optado por fraccionar el pago.
Esta fecha afecta a quienes tengan pendiente ese segundo ingreso conforme al fraccionamiento elegido. Conviene revisar el resultado de la declaración presentada y comprobar que el pago se realiza dentro del plazo previsto.
Hasta el 12 de noviembre: estadísticas del comercio intracomunitario
El siguiente vencimiento corresponde a INTRASTAT, el sistema de información estadística sobre el comercio de bienes entre los Estados miembros de la Unión Europea.
Hasta el 12 de noviembre deberán presentar la información correspondiente a octubre de 2026 los operadores obligados a suministrar estos datos.
Las empresas que realicen operaciones comerciales intracomunitarias deben comprobar si están incluidas entre los sujetos obligados y, en ese caso, preparar la información estadística exigida.
Hasta el 20 de noviembre: retenciones, IVA e impuestos especiales
El 20 de noviembre concentra varias obligaciones periódicas, especialmente para grandes empresas y contribuyentes sujetos a determinados impuestos.
En el ámbito del IRPF y del impuesto sobre sociedades, deberán presentarse las declaraciones de retenciones e ingresos a cuenta correspondientes a octubre de 2026 por las grandes empresas.
Entre los modelos afectados se encuentran los 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216 y 230, relacionados, según el caso, con rendimientos del trabajo, actividades económicas, arrendamientos de inmuebles urbanos, capital mobiliario, determinadas ganancias patrimoniales y rentas obtenidas por no residentes sin establecimiento permanente.
En relación con el impuesto sobre el valor añadido (IVA), el plazo comprende las siguientes obligaciones:
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Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias de octubre.
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Modelo 308: solicitud de devolución para determinados sujetos pasivos acogidos al régimen simplificado del IVA que desarrollen actividades de transporte por carretera y hayan adquirido determinados medios de transporte.
También deberán atenderse las obligaciones del impuesto sobre las primas de seguros mediante el modelo 430, correspondiente a octubre.
En cuanto a los impuestos especiales de fabricación, el calendario contempla los modelos 561, 562 y 563, tanto para grandes empresas como para otros contribuyentes, según el periodo correspondiente. Asimismo, se incluyen los modelos 548, 566 y 581, además del modelo 573 para autoliquidaciones y el A24 para solicitudes de devolución. El modelo 510 corresponde a determinadas operaciones realizadas por destinatarios registrados y representantes fiscales.
Por su parte, las grandes empresas sujetas al impuesto especial sobre la electricidad deberán presentar el modelo 560 correspondiente a octubre.
El calendario del día 20 se completa con varias obligaciones medioambientales y financieras:
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Modelo 592: autoliquidación de octubre del impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables.
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Modelo 583: tercer pago fraccionado de 2026 del impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica.
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Modelo 604: impuesto sobre las transacciones financieras correspondiente a octubre.
Hasta el 30 de noviembre: IVA mensual y obligaciones medioambientales
El último gran vencimiento del mes se concentra el 30 de noviembre, con especial protagonismo del IVA, los impuestos medioambientales y determinadas declaraciones informativas.
Los contribuyentes obligados a presentar el IVA mensualmente deberán revisar la presentación de la autoliquidación correspondiente a octubre mediante el modelo 303. También figuran los modelos 322 y 353, aplicables a los grupos de entidades en sus modalidades individual y agregada, respectivamente.
El calendario incluye además el modelo 369, relativo a la ventanilla única del régimen de importación, y el modelo 380, correspondiente a operaciones asimiladas a las importaciones.
Esta fecha constituye igualmente un plazo relevante para determinadas gestiones censales y registrales. Entre ellas se encuentran las solicitudes de inscripción o baja en el Registro de Devolución Mensual del IVA mediante el modelo 036, la solicitud de aplicación del régimen de deducción común para sectores diferenciados en 2027 y la renuncia a la llevanza electrónica de los libros registro a través del sistema SII, también mediante el modelo 036.
En materia medioambiental, deberá atenderse a la presentación de la contabilidad y del libro registro de existencias del impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables correspondiente a octubre.
También se contempla la autoliquidación anual de 2025 del impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica mediante el modelo 583. Por otro lado, el modelo 588 recoge la autoliquidación anual por cese de actividad en los supuestos y periodos indicados en el calendario.
Entre las declaraciones informativas con vencimiento el 30 de noviembre vuelven a figurar los modelos 170 y 196, correspondientes a octubre de 2026.
Por último, las entidades cuyo periodo impositivo coincida con el año natural deberán presentar el modelo 232, relativo a operaciones vinculadas y a operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales, correspondiente al ejercicio 2025. Para el resto de entidades, el plazo se determina en función del mes siguiente a los diez meses posteriores a la finalización del periodo impositivo.
Planificar los vencimientos para evitar incidencias fiscales
El calendario fiscal de noviembre de 2026 exige prestar atención tanto a las fechas de presentación como a la naturaleza de cada obligación tributaria. No todos los modelos afectan a todos los contribuyentes, por lo que identificar los vencimientos aplicables a cada actividad es esencial para cumplir correctamente con Hacienda.
La revisión anticipada de la documentación, la comprobación de los modelos correspondientes y la planificación de los pagos permiten reducir errores y evitar retrasos en la gestión tributaria.
Empresas y profesionales deben tener especialmente presentes los vencimientos del 20 y del 30 de noviembre, fechas en las que se concentran numerosas declaraciones periódicas. Una adecuada organización fiscal facilita el cumplimiento de las obligaciones y contribuye a una gestión económica más eficiente.